ООО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ-ЭТАЛОН" ИНН:0816008597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33771988 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года33123662
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3712341548
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12651579
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4170046789
12104 Запасы на конец предыдущего года98005001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3250117143
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года723000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года385826571
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11847448730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16017495519
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года557816624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года559816644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15457678875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15457678875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16017495519
21104 Выручка за предыдущий год506043513546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год482321492724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2372220822
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50411873
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1132833
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1754918116
23204 Проценты к получению за предыдущий год29673402
23404 Прочие доходы за предыдущий год3936
23504 Прочие расходы за предыдущий год58646196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1469115358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40924294
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11541223
24604 Прочее за предыдущий год5250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1007411064
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1007411064

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники