ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР" ИНН:0816008798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59413430 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209436384464
11504 Основные средства на конец предыдущего года363844642079
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209436384464
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года363844642079
12103 Запасы на конец отчетного года25761492939
12104 Запасы на конец предыдущего года14929391858
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года525649
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года564993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121508508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5085080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7322404
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277720631818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206318182355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487157016282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года570162824434
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года502502502
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года502502502
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-654-12955
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-129550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-152373557
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373557502
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года502353285725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года532857253932
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года502353285725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532857253932
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487157016282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года570162824434
21103 Выручка за отчетный год213563214038
21104 Выручка за предыдущий год632140385989
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129364503969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год645039695960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год842-12969
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1296929
22203 Управленческие расходы за отчетный год197100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1129-12969
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1296929
23403 Прочие доходы за отчетный год127600
23503 Прочие расходы за отчетный год41200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-265-12969
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1296929
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-260-12955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1295523
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-260-12955
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1295523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-260)/Стоимость активов (4871) = -5.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1293+0+1971) = -34.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1129)/Выручка (2135) = -52.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-260)/Выручка (2135) = -12.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Х5 = Выручка/Активы = 0.438

Индекс Альтмана Z = -0.119

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-52.88%), рентабельность компании (-12.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСАР"