ООО "ГУРМАН" ИНН:0816010035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61482326 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4583490600
11504 Основные средства на конец предыдущего года4906000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4906000
12103 Запасы на конец отчетного года11010070329
12104 Запасы на конец предыдущего года1007032990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4695501072329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50107232990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101029555
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года770000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3366420000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4200000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1319306234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30623415
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4695501072329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50107232990
21103 Выручка за отчетный год1336140614492267
21104 Выручка за предыдущий год140614492267939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1334139401869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139401869783
23504 Прочие расходы за предыдущий год81447113111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4228545

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (4695) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1334+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1336) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1336) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 1.307

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.307<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники