Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны" ИНН:0816010099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61482415 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2267251499
11504 Основные средства на конец предыдущего года72514992580
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1025200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104787251499
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72514992580
12103 Запасы на конец отчетного года164516902358
12104 Запасы на конец предыдущего года169025383970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года644623520228736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352022665422710
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года705800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38827290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года827290980
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года228182685614995
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года661456759558221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года675955633842655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года766236832059720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года683205783745235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года738986562456236
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года656245434941658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года739086563456246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года656345435941668
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года241825152817
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года251528173117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171661450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271526863474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268634783567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года766236832059720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года683205783745235
21103 Выручка за отчетный год252302707332304
21104 Выручка за предыдущий год270733022763588
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101311031015538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103101534932871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150991676316766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167631487830717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150991676316766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167631487830717
23403 Прочие доходы за отчетный год2789320
23404 Прочие доходы за предыдущий год8932015
23503 Прочие расходы за отчетный год632966211710
23504 Прочие расходы за предыдущий год66212507984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87971023115376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102311269129748
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84301338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8797938814578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93881269128410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8797938814578
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93881269128410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8797)/Стоимость активов (76623) = 11.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10131+0+0) = 149.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15099)/Выручка (25230) = 59.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8797)/Выручка (25230) = 34.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.222

Индекс Альтмана Z = 35.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (27.53), коэффициент текущей ликвидности (28.14), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (59.85%), рентабельность компании (34.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Начин-Технические средства охраны"