ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0816010518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91111024 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1487438730
11504 Основные средства на конец предыдущего года4387301217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1487438730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4387301217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83716786
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1678613
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83716786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1678613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2324605816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6058161230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1384540816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5407841230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года65320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года940650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2324605816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6058161230
21103 Выручка за отчетный год593991505051
21104 Выручка за предыдущий год915050512631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год481486204277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год862042772354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1125530774
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530774277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1125530774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530774277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1125530774
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год530774277
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год356077
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год769530697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530697249

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (769)/Стоимость активов (2324) = 33.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4814+0+0) = 23.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1125)/Выручка (5939) = 18.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (769)/Выручка (5939) = 12.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.472

Индекс Альтмана Z = 5.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (18.94%), рентабельность компании (12.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР"