ООО "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЛОЛА" ИНН:0816011007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61489475 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1721500
12104 Запасы на конец предыдущего года15000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9121034252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10342520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года761412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11601198264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119826468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11601198264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119826468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61-4362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-436220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12061233200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12332000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12211241202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124120248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11601198264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119826468
21103 Выручка за отчетный год270267294
21104 Выручка за предыдущий год2672940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276339241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3392410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6-7253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-72530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6-7253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72530
23503 Прочие расходы за отчетный год122511
23504 Прочие расходы за предыдущий год25110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-9742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-97420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18-9742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-97420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (1160) = -1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (276+0+0) = -2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (270) = -2.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (270) = -6.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Индекс Альтмана Z = 6.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-2.22%), рентабельность компании (-6.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники