Общество с ограниченной ответственностью "Алтн" ИНН:0816011800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61488501 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года338324319153
12104 Запасы на конец предыдущего года32431915388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3383253190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3253191530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338325319153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32431915388
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3283153090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года315309110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33832531921
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3253192123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338325319153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32531915388
21103 Выручка за отчетный год5036861245886
21104 Выручка за предыдущий год6861245886344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4986781215872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6781215872337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год830140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год830140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год583150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8315140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2631
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3630911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6309116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год363090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6309110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (338) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (498+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (503) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (503) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алтн"