ООО "ГИДРОПРОЕКТ" ИНН:0816012392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61487737 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169236303
11504 Основные средства на конец предыдущего года23630336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года169236303
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23630336
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133961218314192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1218314192768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24170845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170845538
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134201389114237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13891142371306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135891412714540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14127145401342
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113791134410446
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11344104461043
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113891135410456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11354104561053
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220027732507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27732507284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220027734084
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27734084289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135891412714540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14127145401342
21103 Выручка за отчетный год397243513395
21104 Выручка за предыдущий год2435133951116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год397243513395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2435133951116
22203 Управленческие расходы за отчетный год1609663842
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9663842623
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23714699553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14699553493
23503 Прочие расходы за отчетный год2027284
23504 Прочие расходы за предыдущий год728420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3513979469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13979469473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год856629
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3513129403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13129403444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3513129403
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13129403444

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (13589) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+160) = 148.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (397) = 59.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (397) = 8.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.177

Индекс Альтмана Z = 10.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (6.1), коэффициент текущей ликвидности (6.1), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (59.7%), рентабельность компании (8.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники