ООО "Лидер" ИНН:0816012850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61487192 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года360043157534277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315753427714691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8914386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143861923
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года360933158934663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315893466316614
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360943158934663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315893466316614
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316012748731378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года274873137816463
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года280028002800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года280028000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года280028002800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года280028000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года672450150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4501500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1021852335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года852335151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16931302485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1302485151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360943158934663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315893466316614
21103 Выручка за отчетный год130541808423136
21104 Выручка за предыдущий год18084231369511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3538858544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год858544151
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95161722622592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17226225929360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95161722622592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17226225929360
23503 Прочие расходы за отчетный год3499145
23504 Прочие расходы за предыдущий год914543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91671713522547
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17135225479317
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4501225536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1225536256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87171591022011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15910220119061

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8717)/Стоимость активов (36094) = 24.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3538+0+0) = 268.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9516)/Выручка (13054) = 72.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8717)/Выручка (13054) = 66.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.033

Индекс Альтмана Z = 16.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (21.32), коэффициент текущей ликвидности (21.32), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (72.9%), рентабельность компании (66.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники