Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2" ИНН:0816013050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61486850 ОКВЭД:74.60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131329
12104 Запасы на конец предыдущего года132944
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136017407767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174077675309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124142204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14220416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149718958000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189580005369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149718957999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189579995369
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89711131159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11131159882
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5557576840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75768404486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6007826840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78268404486
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149718957999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189579995369
21103 Выручка за отчетный год138034552694
21104 Выручка за предыдущий год345526943229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157732222273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322222733417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-197233421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233421-188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-197233421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233421-188
23403 Прочие доходы за отчетный год192228
23404 Прочие доходы за предыдущий год22282
23503 Прочие расходы за отчетный год1613447
23504 Прочие расходы за предыдущий год13447388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-194121402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121402-574
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-194121402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121402-574

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-194)/Стоимость активов (1497) = -12.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1577+0+0) = -12.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-197)/Выручка (1380) = -14.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-194)/Выручка (1380) = -14.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.495

Индекс Альтмана Z = 4.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-14.28%), рентабельность компании (-14.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин - 2"