Общество с ограниченной ответственностью "Весна" ИНН:0816013251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61486655 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года463464465
11504 Основные средства на конец предыдущего года464465505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463464465
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года464465505
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5345135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45135127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5546137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46137134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518510602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года510602639
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101612
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года508488563
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года488563611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года508500586
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500586627
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518510602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года510602639
21103 Выручка за отчетный год224444
21104 Выручка за предыдущий год444444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год444444
22203 Управленческие расходы за отчетный год143024
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142042
23503 Прочие расходы за отчетный год82056
23504 Прочие расходы за предыдущий год205639
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-642
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-642

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (518) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+14) = 57.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (22) = 36.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (22) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 0.716

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (36.36%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Весна"