ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА" ИНН:0816013364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61486287 ОКВЭД:80.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82167256
11504 Основные средства на конец предыдущего года167256169
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82167256
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167256169
12103 Запасы на конец отчетного года336526962235
12104 Запасы на конец предыдущего года269622351727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136258189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25818959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18820028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2002810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368931542452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315424521796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года377133212708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года332127081965
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-190-879-2124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-879-2124-3363
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года72023453510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года234535103860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72023453510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года234535103860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324118551322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185513221468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324118551322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185513221468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377133212708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года332127081965
21103 Выручка за отчетный год600273596794
21104 Выручка за предыдущий год735967940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год657575366675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год753666750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-573-177119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1771190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-573-177119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1771190
23403 Прочие доходы за отчетный год130314751188
23404 Прочие доходы за предыдущий год147511880
23503 Прочие расходы за отчетный год415369
23504 Прочие расходы за предыдущий год53690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68912451238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124512380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68912451238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124512380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (689)/Стоимость активов (3771) = 18.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6575+0+0) = -8.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-573)/Выручка (6002) = -9.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (689)/Выручка (6002) = 11.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.048

Индекс Альтмана Z = 2.557

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.557<2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-9.55%), рентабельность компании (11.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ПЕРСПЕКТИВА"