Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка" ИНН:0816013660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61486100 ОКВЭД:63.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71276777758467591575
11504 Основные средства на конец предыдущего года77775846759157598188
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7127677775846750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7777584675915750
12103 Запасы на конец отчетного года4036471114111419
12104 Запасы на конец предыдущего года4711141114191397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9011815783039179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81578303917911528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69086229814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86229814241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1373713730100120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1373010012106120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850129150694686102187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9150694686102187111354
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9772129831976826060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12983197682606037049
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13276248922424819058
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24892242481905812660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61964536305067057068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53630506705707161645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7524078522749180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7852274918761300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850129150694686102187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9150694686102187111354
21103 Выручка за отчетный год11072985770726894
21104 Выручка за предыдущий год9857707268941842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1073792921171215332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9292117121107011402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год335565-46400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год565-4640-41760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год335565-46400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год565-4640-41760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год483141498258
23403 Прочие доходы за отчетный год1732141268
23404 Прочие доходы за предыдущий год321412683856
23503 Прочие расходы за отчетный год416819253332
23504 Прочие расходы за предыдущий год68192533321392
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31146-66920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46-6692-67380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31146-6692-11000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46-6692-6738-7323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (311)/Стоимость активов (85012) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10737+0+0) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (335)/Выручка (11072) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (311)/Выручка (11072) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = -3.543

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Порт Береславка"