ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА" ИНН:0816014400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61485253 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3713190610
12104 Запасы на конец предыдущего года190671110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года932170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3901680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410330060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30067280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4103300610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300672810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48-9910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-991010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7167160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333923890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23897180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года405531050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31057180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4103300610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300672810
21103 Выручка за отчетный год3280349630
21104 Выручка за предыдущий год496329570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3203144990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год449929140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7724640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год464430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7724640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год464430
23503 Прочие расходы за отчетный год6205730
23504 Прочие расходы за предыдущий год57300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152-1090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-109430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152-1090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-109430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (4103) = 3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32031+0+0) = 2.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (772)/Выручка (32803) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (32803) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 1.602

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.602<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.35%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАРАДА"