ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ" ИНН:0816015749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61483583 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года190500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года190500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17523943026
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239430261005
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года298263127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26312751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47326573153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265731531056
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47345623153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года456231531056
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12337002958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37002958695
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года626195361
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года626195361
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3502360
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3502360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47345623153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года456231531056
21103 Выручка за отчетный год582045555838
21104 Выручка за предыдущий год455558380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год503834323045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год343230450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78211232793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112327930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78211232793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112327930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год221320
23503 Прочие расходы за отчетный год2058650
23504 Прочие расходы за предыдущий год86500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57710152611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101526110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340273348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2733480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2377422263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74222630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (473) = 50.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5038+0+0) = 15.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (782)/Выручка (5820) = 13.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (5820) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.501

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.351

Индекс Альтмана Z = 16.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (13.44%), рентабельность компании (4.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВ"