Общество с ограниченной ответственностью "АРС" ИНН:0816016245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61482941 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18065153201180
11504 Основные средства на конец предыдущего года1532011801180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180651532011301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15320113011180
12103 Запасы на конец отчетного года1001662012800
12104 Запасы на конец предыдущего года620128002500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года972825544503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года255445033746
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13118117444735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1174447357462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328622049912038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204991203813708
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года509273581923339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358192333914888
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15707157070
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1570700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года344451782522918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года178252291814460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года501623354222928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года335422292814470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7652277411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2277411418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7652277411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2277411418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года509273581923339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358192333914888
21103 Выручка за отчетный год19281223241175
21104 Выручка за предыдущий год2232411750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год938512383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5123830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1834321812792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218127920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год867700
22203 Управленческие расходы за отчетный год115228420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год284200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1719110293792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102937920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1719110293792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102937920
24603 Прочее за отчетный год57100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1662010293792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102937920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1662010293792
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102937920
32003 Величина капитала на 311000
32006 Величина капитала на 311570700
32007 Величина капитала на 311782500
32008 Величина капитала на 313354200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1662000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1662000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1662000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1662000
33003 Величина капитала на 311000
33006 Величина капитала на 311570700
33007 Величина капитала на 313444500
33008 Величина капитала на 315016200
36003 Чистые активы на 315016200
36004 Чистые активы на 313354200
41103 Поступления – всего за отчетный год1928100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1891900
41193 Прочие поступления за отчетный год36200
41203 Платежи – всего за отчетный год1790700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1107300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год316900
41293 Прочие платежи за отчетный год366500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год137400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период137400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16620)/Стоимость активов (50927) = 32.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (938+0+1152) = 822.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17191)/Выручка (19281) = 89.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16620)/Выручка (19281) = 86.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 65.571

Индекс Альтмана Z = 76.316

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.15), коэффициент быстрой ликвидности (29.86), коэффициент текущей ликвидности (42.96), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (89.16%), рентабельность компании (86.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРС"