ООО "ЕВРОСИБТРАНС" ИНН:0816016446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91119793 ОКВЭД:60.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года928624
11504 Основные средства на конец предыдущего года624713
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года928624
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года624713
12103 Запасы на конец отчетного года6574122398
12104 Запасы на конец предыдущего года2239812103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7747680815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8081611028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3341630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143817103547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10354824761
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144745104172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10417225474
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18646
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года155155
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года155155
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200052023
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2023588
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124355101808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10180824840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144360103831
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10383125428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144745104172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10417225474
21103 Выручка за отчетный год81018167691
21104 Выручка за предыдущий год16769197134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77362166573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16657394819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36561118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11182315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36561118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11182315
23403 Прочие доходы за отчетный год415761602
23404 Прочие доходы за предыдущий год1602354
23503 Прочие расходы за отчетный год448822300
23504 Прочие расходы за предыдущий год23001572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4201097
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год307280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280448
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140649

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (144745) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77362+0+0) = 4.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3656)/Выручка (81018) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (81018) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.895

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.51%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники