ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" ИНН:0816016559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91119617 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10818125016295
11504 Основные средства на конец предыдущего года1250162953193
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10818125116381
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1251163813193
12103 Запасы на конец отчетного года836712041846
12104 Запасы на конец предыдущего года12041846489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18478109428694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1094286945076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года724280266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280266241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275691242611389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12426113896276
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года383862493617770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24936177709469
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26577138047120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1380471201139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26587138147130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1381471301149
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100124342434
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года243424340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100124342434
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года243424340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3535001321
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50013211000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года862681886885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года818868857320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года181900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1079886888206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года868882068320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года383862493617770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24936177709469
21103 Выручка за отчетный год404045761255864
21104 Выручка за предыдущий год576125586435026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409814839236806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год483923680634163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-577922019058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год922019058863
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-57792209697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92209697-8617
23403 Прочие доходы за отчетный год1802023741175
23404 Прочие доходы за предыдущий год2374117511382
23503 Прочие расходы за отчетный год254841804361
23504 Прочие расходы за предыдущий год418043611569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1489574146511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год741465111196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1489566845979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66845979736
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1489566845979
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66845979736

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14895)/Стоимость активов (38386) = 38.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-577)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40981+0+0) = -1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-577)/Выручка (40404) = -1.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14895)/Выручка (40404) = 36.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.388

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.388

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.253

Индекс Альтмана Z = 9.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-1.43%), рентабельность компании (36.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"