Открытое акционерное общество "Агат" ИНН:0816016661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24787080 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1044209421532213
11504 Основные средства на конец предыдущего года2094215322132273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1044209421532213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2094215322132273
12103 Запасы на конец отчетного года1987909461573
12104 Запасы на конец предыдущего года79094615735534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2015362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2188059822472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80598224726654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1262289931354685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2899313546858927
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4369436943694369
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4369436943694369
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4440-2583-2079-353
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2583-2079-3534
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-71178622904016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1786229040164373
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года453000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года453000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8801113761669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11137616693163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8801113845669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11138456693439
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1262289931354685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2899313546858927
21103 Выручка за отчетный год1012287327074114
21104 Выручка за предыдущий год2873270741145643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год802181419482741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1814194827413828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21010597591373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105975913731815
22103 Коммерческие расходы за отчетный год422134713811520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1347138115201619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-212-288-622-147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-288-622-147196
23403 Прочие доходы за отчетный год453000
23504 Прочие расходы за предыдущий год32436559
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241-320-665-211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-320-665-211137
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год184164146133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241-504-829-357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-504-829-3574
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год241-504-829-357
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-504-829-3574

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Агат"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Агат"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Агат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (1262) = 19.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Агат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (802+422+0) = -17.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Агат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-212)/Выручка (1012) = -20.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Агат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (1012) = 23.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Агат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Агат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Агат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Агат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Агат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.053

Индекс Альтмана Z = -1.593

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Агат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-20.95%), рентабельность компании (23.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Агат"