Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:0816016679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91119356 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151515
12104 Запасы на конец предыдущего года15150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2933015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2933015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277-2015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20150
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2933015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30150
21103 Выручка за отчетный год289749954340
21104 Выручка за предыдущий год499543400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254652753892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год527538920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351-280448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2804480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351-280448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2804480
23503 Прочие расходы за отчетный год38240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год313-304448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3044480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год315045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282-354403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3544030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (293) = 96.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2546+0+0) = 13.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (2897) = 12.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (2897) = 9.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.962

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.313

Индекс Альтмана Z = 34.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (17.38), коэффициент текущей ликвидности (18.31), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (12.12%), рентабельность компании (9.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"