ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ" ИНН:0816016710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91119310 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7079113
11504 Основные средства на конец предыдущего года79113147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7079113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79113147
12103 Запасы на конец отчетного года127056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301363405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363405410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435365486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365486479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года505444599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444599626
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500467500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года467500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-432-23-30
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23-30-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68444470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444470497
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4370129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года505444599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444599626
21103 Выручка за отчетный год2550970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год687231000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231000337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-432-23-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-307
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-432-23-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23-307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-432-23-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23-30-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-432-23-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-30-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-432-23-30
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23-30-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-432)/Стоимость активов (505) = -85.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (687+0+0) = -62.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-432)/Выручка (255) = -169.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-432)/Выручка (255) = -169.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.855

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.855

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = -2.721

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-169.41%), рентабельность компании (-169.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМ"