Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа" ИНН:0816017175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91118569 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года535066147336
11504 Основные средства на конец предыдущего года661473368587
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100110011001
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100110011001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года635176158337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года761583379588
12103 Запасы на конец отчетного года153630634589
12104 Запасы на конец предыдущего года306345894081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года784967095625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года670956255036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57146505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146505776
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9442991810719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9918107199893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157931753319056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175331905619481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года701871238576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года712385768316
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года333838284239
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года382842395020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года333838284239
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года382842395020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года534055174762
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года551747624663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9710651479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106514791482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года543765826241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года658262416145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157931753319056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175331905619481
21103 Выручка за отчетный год365733693647
21104 Выручка за предыдущий год336936470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год446032383212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год323832120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-803131435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1314350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-803131435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1314350
23304 Проценты к уплате за предыдущий год842170
23403 Прочие доходы за отчетный год698344459
23404 Прочие доходы за предыдущий год3444590
23504 Прочие расходы за предыдущий год18443900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-105-1453287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14532870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105-1453260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14532600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (15793) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4460+0+0) = -18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-803)/Выручка (3657) = -21.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (3657) = -2.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.8

Индекс Альтмана Z = 4.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-21.96%), рентабельность компании (-2.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроАльфа"