Общество с ограниченной ответственностью "Грант" ИНН:0816018108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91117073 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37033314656
11504 Основные средства на конец предыдущего года33146560
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года119107
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37033315675
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3315675155
12103 Запасы на конец отчетного года262327842870
12104 Запасы на конец предыдущего года278428701560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года686038932443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года389324434834
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37793389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7793389190
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2323443
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2344311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года950976908745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года769087456595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13212110059420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1100594206750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44-27-84
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27-84-280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54-17-74
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17-74-270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13158110229494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1102294946983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13158110229494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1102294946983
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13212110059420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1100594206750
21103 Выручка за отчетный год134462241930030
21104 Выручка за предыдущий год22419300302967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98431934726979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19347269792472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год360330723051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30723051495
22203 Управленческие расходы за отчетный год340432722830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32722830824
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год199-200221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-200221-329
23203 Проценты к получению за отчетный год31140
23204 Проценты к получению за предыдущий год1400
23403 Прочие доходы за отчетный год76756912873
23404 Прочие доходы за предыдущий год569128730
23503 Прочие расходы за отчетный год88654292847
23504 Прочие расходы за предыдущий год5429284721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11176247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76247-350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1300
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год185137
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-100
24603 Прочее за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7158196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58196-280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7158196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58196-280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (13212) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9843+0+3404) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199)/Выручка (13446) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (13446) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -1.736

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Грант"