ООО "НПП ДЖАНГАР" ИНН:0816018210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91116990 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2001027
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года691241027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12410270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года691241027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12410270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1149690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12124979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1249790
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года691241027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12410270
21103 Выручка за отчетный год507220645993
21104 Выручка за предыдущий год206459930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год505019434929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194349290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221211064
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12110640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221211064
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12110640
23504 Прочие расходы за предыдущий год7480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221141016
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11410160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22114968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1149680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год221140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1149680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (69) = 31.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5050+0+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (5072) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (5072) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = 9.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники