Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс" ИНН:0816018482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91116547 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35190410
12104 Запасы на конец предыдущего года1904100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2606800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296870476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87047699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296870476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87047699
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260870251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87025118
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300225
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296870476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87047699
21103 Выручка за отчетный год107914622073
21104 Выручка за предыдущий год146220730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4507981682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79816820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год629664391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6643910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год629664391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6643910
23503 Прочие расходы за отчетный год6194532
23504 Прочие расходы за предыдущий год45320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10619320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6193200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10531233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5312330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (296) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (450+0+0) = 139.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (629)/Выручка (1079) = 58.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1079) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 43.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.222

Индекс Альтмана Z = 14.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (43.5), коэффициент текущей ликвидности (49.33), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (58.29%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАНС плюс"