Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР" ИНН:0816018796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91116145 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200623300
11504 Основные средства на конец предыдущего года233006
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200623300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2330018
12103 Запасы на конец отчетного года15000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4750529
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года573651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3651100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года682365530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365530759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26882695530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2695530777
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года375290280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года290280288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года625540530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540530538
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191620130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20130239
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1471420
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206321550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21550239
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26882695530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2695530777
21103 Выручка за отчетный год295236702045
21104 Выручка за предыдущий год367020450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216031261911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312619110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год792544134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5441340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год792272134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2721340
23503 Прочие расходы за отчетный год5304243
23504 Прочие расходы за предыдущий год42430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26223090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1772200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год851090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год851090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (2688) = 3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2160+0+0) = 36.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (792)/Выручка (2952) = 26.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (2952) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.303

Индекс Альтмана Z = -1.937

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (26.83%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "КОРСАР"