ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС" ИНН:0816019454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91114991 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1126
11504 Основные средства на конец предыдущего года260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260
12103 Запасы на конец отчетного года29561
12104 Запасы на конец предыдущего года610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года640322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года935396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года946422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1707-422
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1695-410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2641832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2641832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года946422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4220
21103 Выручка за отчетный год38582165
21104 Выручка за предыдущий год21650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51422587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1284-422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1284-422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1284-422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1284-422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1284-422
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1284)/Стоимость активов (946) = -135.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5142+0+0) = -24.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1284)/Выручка (3858) = -33.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1284)/Выручка (3858) = -33.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.642

Индекс Альтмана Z = -26.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.79), рентабельность продукции (-33.28%), рентабельность компании (-33.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"