ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС" ИНН:0816019567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33775704 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года23261313950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23261313950
12103 Запасы на конец отчетного года165165125125
12104 Запасы на конец предыдущего года165125125125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3492245806115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2458005770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года891082362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108232651
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года36125720101250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года57201012561150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73588451102730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84511027362660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73588683108867661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86831088676615946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5550
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6253478840630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4788406331230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6268480340783138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4803407831382704
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года666355162603502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3551626035021500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4243295481021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32954810211742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1090388068080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3880680845230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73588683108867661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86831088676615946
21103 Выручка за отчетный год6943677357745322
21104 Выручка за предыдущий год6773577453224943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5112556646104480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5566461044803902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1831120711640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120711648420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1831120711640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120711648420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1831120711640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120711648420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год366241233168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241233168208
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1465966931674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год966931674833
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14659669310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9669316740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1465)/Стоимость активов (7358) = 19.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5112+0+0) = 35.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1831)/Выручка (6943) = 26.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1465)/Выручка (6943) = 21.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.75

Индекс Альтмана Z = 14.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.29), коэффициент текущей ликвидности (6.75), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (26.37%), рентабельность компании (21.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД "САРДОНИКС"