Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА" ИНН:0816019743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91114502 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35286520390
12104 Запасы на конец предыдущего года6520390185
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2360
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года75320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36146556426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6556426185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36146556426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6556426185
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2220997226
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года99722663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22301007236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100723673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13845549190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5549190112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13845549190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5549190112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36146556426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6556426185
21103 Выручка за отчетный год22903130461444
21104 Выручка за предыдущий год130461444468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2106511559812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11559812288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18381487632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1487632179
22103 Коммерческие расходы за отчетный год130226276
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год226276110
22203 Управленческие расходы за отчетный год46000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12481261356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126135669
23503 Прочие расходы за отчетный год26211188
23504 Прочие расходы за предыдущий год2111886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12221050168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105016863
24604 Прочее за предыдущий год27950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1222771163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77116363
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1222771163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77116363

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1222)/Стоимость активов (3614) = 33.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21065+130+460) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1248)/Выручка (22903) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1222)/Выручка (22903) = 5.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.611

Индекс Альтмана Z = 9.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (5.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДАНГА"