Общество с ограниченной ответственностью "Арка" ИНН:0816020379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91110817 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года93800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9441010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9441010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года63900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9441010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год139741139312587
21104 Выручка за предыдущий год11393125870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12146011237
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1828113931350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1139313500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1024500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182811481350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114813500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182811481350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114813500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1830135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164511481215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114812150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год164511481215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год114812150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1645)/Стоимость активов (944) = 174.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12146+0+0) = 15.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1828)/Выручка (13974) = 13.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1645)/Выручка (13974) = 11.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.743

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.936

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 23.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (13.08%), рентабельность компании (11.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арка"