Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро" ИНН:0816020530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91111107 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года109410951153
12104 Запасы на конец предыдущего года109511530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22741111383454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1113834541096
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12001410239561469
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1023956146928577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352429588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24295882745
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14388411705766664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1170576666432418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14388411705766664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1170576666432418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212017
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39927-37
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27-37-48
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42148-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48-17-31
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14155711510966623
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1151096662332449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1906190058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1900580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14346311700966681
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1170096668132449
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14388411705766664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1170576666432418
23203 Проценты к получению за отчетный год1288689773840
23204 Проценты к получению за предыдущий год89773840854
23303 Проценты к уплате за отчетный год1139680532990
23304 Проценты к уплате за предыдущий год80532990790
23503 Прочие расходы за отчетный год1091566840
23504 Прочие расходы за предыдущий год566840112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39935810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35810-48
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80712
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3192878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2878-48
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3192878
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2878-48
32003 Величина капитала на 31212017
32007 Величина капитала на 3127-40-48
32008 Величина капитала на 3148-20-31
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)113
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3722878
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37328811
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3722878
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3732878
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)113
33003 Величина капитала на 31222120
33007 Величина капитала на 31399247-40
33008 Величина капитала на 31421268-20
36003 Чистые активы на 3142148-17
36004 Чистые активы на 3148-17-31
41203 Платежи – всего за отчетный год152021804130
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год120274301
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год213213265
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год105712
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1520-1768-3301
42103 Поступления – всего за отчетный год290004047926153
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год273063820825765
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год169400
42203 Платежи – всего за отчетный год449267730356193
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год449267730356193
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-15926-36824-30040
43103 Поступления – всего за отчетный год347795470953445
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год347785470953445
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год100
43203 Платежи – всего за отчетный год197271427622261
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год197271427622261
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год150524043331184
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23941841-2157
61003 Остаток средств на начало отчетного года212017
62103 Вступительные взносы за отчетный год113
62003 Поступило средств - всего за отчетный год113
64003 Остаток средств на конец отчетного года222120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (319)/Стоимость активов (143884) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (319)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 6.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Инвест Агро"