ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ" ИНН:0816020611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91111254 ОКВЭД:23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года260541652216522
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1652216522288
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1559900
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года190511790
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1179037
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года279593330016522
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3330016522325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6157159822183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5982218352
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года600267940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28848
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года615956045027061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года604502706079610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года895539375043582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года937504358279935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года795507955079550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года795507955079550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13253-11643-68857
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11643-68857-152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года662976790710693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года679071069379398
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1852332640
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года326400
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года36223300294
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года33002940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года221456564294
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65642940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1805018526132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1000111414038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111414038403
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11111431
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года114312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11121927932595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1927932595537
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года895539375043582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года937504358279935
22203 Управленческие расходы за отчетный год163724552297
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24552297159
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1637-2455-6283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2455-6283-159
23203 Проценты к получению за отчетный год86916216
23204 Проценты к получению за предыдущий год9162160
23303 Проценты к уплате за отчетный год496732393
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7323930
23403 Прочие доходы за отчетный год84621201021
23404 Прочие доходы за предыдущий год6212010210
23503 Прочие расходы за отчетный год5040262016
23504 Прочие расходы за предыдущий год4026201629
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-201359447-67455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59447-67455-188
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год10064-147400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3233005294
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30052940
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7251179-37
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1179-3737
24604 Прочее за предыдущий год40801
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-161157213-68704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57213-68704-152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-161157213-68704
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57213-68704-152
32003 Величина капитала на 317955000
32007 Величина капитала на 31-1164300
32008 Величина капитала на 316790700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))161000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)161000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))161000
33218 Убыток (ИТОГО)161000
33003 Величина капитала на 317955000
33007 Величина капитала на 31-1325300
33008 Величина капитала на 316629700
36003 Чистые активы на 316629700
36004 Чистые активы на 316790800
41103 Поступления – всего за отчетный год1629400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9300
41193 Прочие поступления за отчетный год1620100
41203 Платежи – всего за отчетный год591800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год230000
41293 Прочие платежи за отчетный год212500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1037600
42203 Платежи – всего за отчетный год1016100
42293 Прочие  платежи за отчетный год1016100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1016100
43103 Поступления – всего за отчетный год1553100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1476300
43193 Прочие поступления за отчетный год76800
43203 Платежи – всего за отчетный год1575000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1575000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1611)/Стоимость активов (89553) = -1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1637) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1637)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1611)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 55.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.851

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 1.599

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.599<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (55.39), коэффициент текущей ликвидности (55.39), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛИНСКОЕ"