ООО "Регион" ИНН:0816020964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91112064 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152116761538
11504 Основные средства на конец предыдущего года167615380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года152116761538
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167615380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152116961626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169616260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161016101610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161016100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1246414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148616741624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167416240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152116961626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169616260
21103 Выручка за отчетный год585264232
21104 Выручка за предыдущий год2642320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61096204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год962040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2516828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2516828
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168280
23504 Прочие расходы за предыдущий год112120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-255616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-604016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-604016
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (1521) = -3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (610+0+0) = -4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (585) = -4.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (585) = -10.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.457

Индекс Альтмана Z = 44.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-4.27%), рентабельность компании (-10.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники