Общество с ограниченной ответственностью "Клафути" ИНН:0816020989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91112070 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1253850836
11504 Основные средства на конец предыдущего года8508360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1253850836
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8508360
12103 Запасы на конец отчетного года11031095991
12104 Запасы на конец предыдущего года1095991123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года662660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года266044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7110586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10586183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124012261137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12261137350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249320761973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20761973350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158290175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290175163
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15511000800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10008000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15511000800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10008000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года260260100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года260100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года524526898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52689887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года784786998
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года786998187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249320761973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20761973350
21103 Выручка за отчетный год334731962195
21104 Выручка за предыдущий год31962195915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346428762107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28762107732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11732088
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32088183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11732088
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32088183
23503 Прочие расходы за отчетный год141110
23504 Прочие расходы за предыдущий год11754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13130978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30913179
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год981950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22911413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11413153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-229)/Стоимость активов (2493) = -9.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3464+0+0) = -3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-117)/Выручка (3347) = -3.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-229)/Выручка (3347) = -6.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Х5 = Выручка/Активы = 1.343

Индекс Альтмана Z = 1.332

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.332<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-3.5%), рентабельность компании (-6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Клафути"