ООО "Б2-Маркетинг" ИНН:0816021012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91112118 ОКВЭД:64.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года614552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года454019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1041943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1656495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года648327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1656495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года648327
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года797979
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года797970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65-15-64
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15-61-68
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1446415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1656495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года648327
21103 Выручка за отчетный год275333048127
21104 Выручка за предыдущий год33041982777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275333041927
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330418165
22103 Коммерческие расходы за отчетный год264332370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32370194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1106714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6718-65
23503 Прочие расходы за отчетный год1199
23504 Прочие расходы за предыдущий год993
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год589-68
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год467-68
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79464
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год467-68

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (165) = 47.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2643+0) = 4.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (2753) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (2753) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.857

Индекс Альтмана Z = 18.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.95), коэффициент быстрой ликвидности (7.86), коэффициент текущей ликвидности (7.86), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (2.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники