Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат" ИНН:0816021044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91112147 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года999810
11504 Основные средства на конец предыдущего года810936
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года999810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года810936
12103 Запасы на конец отчетного года1015762
12104 Запасы на конец предыдущего года7621398
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1271272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11462329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23291507
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21453139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31392443
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12491249
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12491032
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-60-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20-49
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11991239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1239993
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9261000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9001450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9461900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19001450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21453139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31392443
21103 Выручка за отчетный год19722907
21104 Выручка за предыдущий год2907103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18832273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2273241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год634-138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год634-138
23503 Прочие расходы за отчетный год149634
23504 Прочие расходы за предыдущий год63423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (2145) = -2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1883+0+0) = 4.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (1972) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (1972) = -3.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.267

Х5 = Выручка/Активы = 0.919

Индекс Альтмана Z = 1.715

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.715<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (4.51%), рентабельность компании (-3.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ажур Металлопрокат"