ООО "Медико-стоматологический центр "Дентамед" ИНН:0816021358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91112578 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года114350
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года43500
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года1200
11503 Основные средства на конец отчетного года4900142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года501447155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44715533
12103 Запасы на конец отчетного года9098317
12104 Запасы на конец предыдущего года9831777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99132354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13235480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600579509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года579509113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100454
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5454440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555444454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44445492
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4513555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1355521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4513555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1355521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600579509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года579509113
21103 Выручка за отчетный год446745765018
21104 Выручка за предыдущий год45765018335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год433104565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1364576453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4576453-122
22204 Управленческие расходы за предыдущий год442600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136150453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150453-122
23503 Прочие расходы за отчетный год364540
23504 Прочие расходы за предыдущий год45400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100105413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105413101
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5535413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35413101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5535413
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35413101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (600) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4331+0+0) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (4467) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (4467) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.333

Индекс Альтмана Z = 14.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники