Общество с ограниченной ответственностью "Ирком" ИНН:0816021372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91112615 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года271180
12104 Запасы на конец предыдущего года180101
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года718
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280173
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17052
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280173
21103 Выручка за отчетный год13931114
21104 Выручка за предыдущий год11141317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год981872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8721116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год412242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242201
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6029
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4823
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (313) = 25.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (981+313+0) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (1393) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (1393) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.891

Индекс Альтмана Z = 12.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (4.89), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (5.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ирком"