Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор" ИНН:0816021703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91113106 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года394718733109
12104 Запасы на конец предыдущего года187331090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256527622068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276220680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7911017353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10173530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года730356525530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565255300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года730356525530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565255300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года192800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19381022336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10223360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года536546305194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года463051940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536546305194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года463051940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года730356525530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565255300
21103 Выручка за отчетный год260922823844703
21104 Выручка за предыдущий год28238447030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249472738144258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27381442580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1145857445
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8574450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1145857445
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8574450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1145857407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8574070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22917181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год916686326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6863260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (916)/Стоимость активов (7303) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24947+0+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1145)/Выручка (26092) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (916)/Выручка (26092) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Индекс Альтмана Z = 3.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компания "Интериор"