ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ" ИНН:0816021735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91113129 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года171657
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171657
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6570
12104 Запасы на конец предыдущего года4730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1911756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года293
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1431472
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14720
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года40
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1471472
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1911756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17560
21103 Выручка за отчетный год626826
21104 Выручка за предыдущий год8260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год293
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (191) = 15.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (595+0+0) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (626) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (626) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.299

Х5 = Выручка/Активы = 3.277

Индекс Альтмана Z = 4.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.95%), рентабельность компании (4.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИСТА-СЛАСТЬ"