Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт" ИНН:0816021809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91113218 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года489245083798
12104 Запасы на конец предыдущего года45083798118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99428303634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года283036340
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года237210210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2102100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4901
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500500500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500500500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года667280488143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80488143626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года667280488143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80488143626
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года154119061835
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19061835-12
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155119161845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19161845-2
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года451348354804
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48354804628
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60812971494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129714940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года512161326298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61326298628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года667280488143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80488143626
21103 Выручка за отчетный год263672221780
21104 Выручка за предыдущий год722217800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271054519012
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год545190120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-741772768
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17727680
22203 Управленческие расходы за отчетный год1951791
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5179110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-931261977
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1261977-10
23403 Прочие доходы за отчетный год5900
23503 Прочие расходы за отчетный год28038116
23504 Прочие расходы за предыдущий год381162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-314881847
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год881847-12
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-365711847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год711847-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-365711847
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год711847-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-365)/Стоимость активов (6672) = -5.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2710+0+19) = -3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-93)/Выручка (2636) = -3.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-365)/Выручка (2636) = -13.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.303

Индекс Альтмана Z = 5.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-3.53%), рентабельность компании (-13.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"