Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ" ИНН:0816022016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91114181 ОКВЭД:51.36.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года436854
11504 Основные средства на конец предыдущего года540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года436854
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года540
12103 Запасы на конец отчетного года59625027
12104 Запасы на конец предыдущего года50270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65715051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109395105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3875844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40871472
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40871472
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29771317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29772789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109395105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51050
21103 Выручка за отчетный год1828112886
21104 Выручка за предыдущий год128860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1332411582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49571304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49571304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13040
23303 Проценты к уплате за отчетный год792416
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4160
23404 Прочие доходы за предыдущий год210
23503 Прочие расходы за отчетный год11642
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4049867
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3875752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3875)/Стоимость активов (10939) = 35.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13324+0+0) = 37.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4957)/Выручка (18281) = 27.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3875)/Выручка (18281) = 21.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.549

Индекс Альтмана Z = 6.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (27.12%), рентабельность компании (21.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГЛАВНЫЙ"