ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА" ИНН:0816022030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91114169 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9779270
11504 Основные средства на конец предыдущего года92700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92700
12103 Запасы на конец отчетного года1614367249
12104 Запасы на конец предыдущего года3672490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20004483
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3715928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года159280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185104760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52647600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282814534760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145347600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-1710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года264014434200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года144342000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года264004200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года144342000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1780731
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282814534760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145347600
21103 Выручка за отчетный год17291112943
21104 Выручка за предыдущий год11129430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15319850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9858380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1980943
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1980105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12700
23504 Прочие расходы за предыдущий год12700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1980105
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17801

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (2828) = 6.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1531+0+0) = 12.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (1729) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (1729) = 10.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 4.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (10.4), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (11.45%), рентабельность компании (10.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВАДА"