ООО "Бумагароспром" ИНН:0816022231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91113922 ОКВЭД:21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34500
12103 Запасы на конец отчетного года55593225767
12104 Запасы на конец предыдущего года32257670
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19160
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1506959344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9593440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3814057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года243335
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года736543731173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года437311730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года771043731173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года437311730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года88-118-296
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-118-2960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98-108-286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-108-2860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года761244811459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года448114590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года761244811459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года448114590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года771043731173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года437311730
21103 Выручка за отчетный год587444211397
21104 Выручка за предыдущий год442113970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538243341662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год433416620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49287-265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87-2650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49287-265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87-2650
23403 Прочие доходы за отчетный год7103
23503 Прочие расходы за отчетный год3064034
23504 Прочие расходы за предыдущий год40340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25747-296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47-2960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20637-296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37-2960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20637-296
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37-2960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (7710) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5382+0+0) = 9.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (492)/Выручка (5874) = 8.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (5874) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Х5 = Выручка/Активы = 0.762

Индекс Альтмана Z = 0.868

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (8.38%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники