ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ" ИНН:0816022320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91113773 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126
11504 Основные средства на конец предыдущего года260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260
12103 Запасы на конец отчетного года57685568
12104 Запасы на конец предыдущего года855680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года729419251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4192510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1311509826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5098260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1312511832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5118320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446-53117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-531170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2701800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года596862815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8628150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8661042815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10428150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1312511832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5118320
21103 Выручка за отчетный год3634119321777
21104 Выручка за предыдущий год193217770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3491020631381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206317020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1431-131396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1431-13175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131750
23503 Прочие расходы за отчетный год85416111
23504 Прочие расходы за предыдущий год4161110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1346-5477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год976-5476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (976)/Стоимость активов (1312) = 74.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34910+0+0) = 4.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1431)/Выручка (36341) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (976)/Выручка (36341) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.744

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.515

Х5 = Выручка/Активы = 27.699

Индекс Альтмана Z = 32.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (3.94%), рентабельность компании (2.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИКИ КАЛМЫКИИ"