Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД" ИНН:0816022560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:11527414 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113214150
11504 Основные средства на конец предыдущего года141500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113214150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года141500
12104 Запасы на конец предыдущего года13347980
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2242850
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года28500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231540665304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406653040
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года137692270
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года922700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2076330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391568146814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года681468140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504782296814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года822968140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113195217
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1952170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123205227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2052270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года94721494583
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года214945830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года94721494583
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года214945830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9569490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397749191055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года491910550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397758752004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года587520040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504782296814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года822968140
21103 Выручка за отчетный год56861135516662
21104 Выручка за предыдущий год11355166620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47411021316128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10213161280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9451142534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11425340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6621320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2831010534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10105340
23303 Проценты к уплате за отчетный год1263940
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39400
23503 Прочие расходы за отчетный год283292240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2922400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126324294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3242940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год188177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81770
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год38170
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-144243217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2432170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-144243217
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2432170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-144)/Стоимость активов (5047) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4741+662+0) = 5.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283)/Выручка (5686) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-144)/Выручка (5686) = -2.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = -0.315

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.98%), рентабельность компании (-2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нишойл ЛТД"