Общество с ограниченной ответственностью "Сафари" ИНН:0816022619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12844430 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5345680
11504 Основные средства на конец предыдущего года56800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5345680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56800
12103 Запасы на конец отчетного года13961104089052
12104 Запасы на конец предыдущего года1040890520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года755813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14037106219133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1062191330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14571111899133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1118991330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161480
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года458300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года458300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1457164459085
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года644590850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1457164459085
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года644590850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14571111899133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1118991330
21103 Выручка за отчетный год8029115518822
21104 Выручка за предыдущий год1155188220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7580112848696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1128486960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год449267126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2671260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год449267126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2671260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год449267126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2671260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22011688
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22915138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (14571) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7580+0+0) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (449)/Выручка (8029) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (8029) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.59%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сафари"