ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ" ИНН:0816022760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12844884 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4820850
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4820850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5123359913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33599130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2141417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1414170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51433732378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337323780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533434582378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345823780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года380226302231
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263022310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381226402241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264022410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13707740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15244137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1522818137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8181370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533434582378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345823780
21103 Выручка за отчетный год1260435743852
21104 Выручка за предыдущий год357438520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1114921001463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210014630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145514742389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147423890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145510122389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101223890
23303 Проценты к уплате за отчетный год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год108570158
23504 Прочие расходы за предыдущий год5701580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13244422231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44222310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11723982231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39822310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11723982231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39822310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1172)/Стоимость активов (5334) = 21.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11149+0+0) = 13.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1455)/Выручка (12604) = 11.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1172)/Выручка (12604) = 9.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.505

Индекс Альтмана Z = 5.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.5), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (11.54%), рентабельность компании (9.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-ЭКСПЕРТ"