ООО "КБК ЗАВОД - БЕТОНИНВЕСТ" ИНН:0816023299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12845688 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1614219410
11504 Основные средства на конец предыдущего года194100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1614219410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194100
12103 Запасы на конец отчетного года52081841910
12104 Запасы на конец предыдущего года18419100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года85500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года605919640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года627600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113292199810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21998100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274712393910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23939100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21506030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216061310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года613100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1562294620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года946200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9689138640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1386400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25311233260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2332600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274712393910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23939100
21103 Выручка за отчетный год51396361890
21104 Выручка за предыдущий год3618900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49405342740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3427400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год199119150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год116200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19917530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75300
23503 Прочие расходы за отчетный год5700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19347530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3871510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15476020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15476020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1547)/Стоимость активов (27471) = 5.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49405+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1991)/Выручка (51396) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1547)/Выручка (51396) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 1.136

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.136<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.87%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники