ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ" ИНН:0816023450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12846096 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21258
12104 Запасы на конец предыдущего года25875
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1078
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года268212
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-43195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268212
21104 Выручка за предыдущий год14303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14258
22203 Управленческие расходы за отчетный год2477
22204 Управленческие расходы за предыдущий год725
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7233
23503 Прочие расходы за отчетный год18
23504 Прочие расходы за предыдущий год827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-248-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-248-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1206
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-248-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-248)/Стоимость активов (31) = -800 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+247) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-247)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-248)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.516

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -32.612

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУУЛ"